PŘÍPADOVÁ STUDIE · STROJÍRENSTVÍ
Firma generovala příjmy, ale nevěděla, kam jí peníze mizí. Zavedení externího CFO, digitalizace dokladů, schvalovacího workflow a manažerského reportingu otočilo ztrátu 5 milionů Kč v mírný zisk za jediný rok — a otevřelo cestu k dalšímu růstu.
Hospodářský výsledek se otočil za jediný rok ze ztráty v mírný zisk · výhled 2026: směřování k ~1 mil. Kč.
VÝCHOZÍ SITUACE
Po uzávěrce roku 2024 se ukázala ztráta 5 000 000 Kč — číslo, které bylo pro majitele šokem, protože chyběl průběžný přehled o hospodaření. Firma netrpěla nedostatkem klientů ani produktu. Trpěla tím, že neměla data. Bez dat nelze řídit, bez řízení nelze včas reagovat.
Ztráta nebyla výsledkem jednoho špatného rozhodnutí. Vznikla řetězovou reakcí, kterou spustila absence řízení peněz — a každý článek řetězu přidal svůj díl:
| Mechanika ztráty | Co to zastavilo | |
|---|---|---|
× Ztrátové zakázky — bez kalkulací firma přijímala projekty pod náklady a dlouhodobě je dotovala | ✓ | Kalkulace odhalily, které zakázky firmu stojí peníze |
× Napjaté cashflow — bez přehledu o penězích chyběly prostředky na včasné dodávky | ✓ | Denní přehled cashflow vrátil kontrolu nad likviditou |
× Pokuty z prodlení — nedostatek cashu vedl k neplnění termínů a smluvním sankcím | ✓ | Plánování plateb ukončilo prodlení a sankce |
× Dražší subdodávky — co se nestihlo vlastní kapacitou, muselo se urychleně dokoupit za vyšší cenu | ✓ | Vlastní kapacita místo nouzových subdodávek |
× Nekontrolované náklady — bez schvalování procházely výdaje, které nikdo vědomě neodsouhlasil | ✓ | Schvalovací workflow zastavilo neřízené výdaje |
Žádná z těchto ztrát nebyla na první pohled vidět — projevily se až souhrnně v roční uzávěrce. To je přesně důvod, proč průběžný reporting otočil výsledek během jediného roku.
ŘEŠENÍ
Transformaci jsme pojali komplexně — nestačí opravit jedno místo. Nastavili jsme celý řetězec: správná data → správné informace → správná rozhodnutí.
A) Digitalizace dokladů s AI
B) Schvalovací workflow
C) Denní účetnictví a manažerský reporting
D) Kalkulace a „utažení kohoutku“
VÝSLEDKY
Firma záměrně snížila obrat z 16 mil. na 11,7 mil. Kč tím, že eliminovala ztrátové zakázky — a přitom se zbavila ztráty 5 mil. Kč. Výsledek hospodaření se za jediný rok otočil ze ztráty do mírného zisku (cca +100–200 tis. Kč) a vznikl základ pro řízený růst v roce 2026.
hospodářský výsledek 2024 → 2025 (cca +100–200 tis. Kč)
rychlost dat
výhled 2026 — směřování (ne závazný plán)
KONKRÉTNÍ PŘÍKLAD
V Q2 2025 reporting ukázal, že jeden typ zakázky tvoří 30 % obratu, ale generuje marži −8 %. Bez průběžného reportingu by se to opakovalo celý rok. Po identifikaci bylo portfolio přeceněno a tento typ přijímán jen za podmínek zajišťujících alespoň 15% marži. Efekt se projevil už v Q3 2025.
KLÍČOVÁ ZJIŠTĚNÍ