Technologická firma (externí CFO)

PŘÍPADOVÁ SUTIDE · STROJÍRENSTVÍ

Z 5 milionů ztráty k zisku: jak finanční řízení zachránilo dodavatele výrobních technologií

Firma generovala příjmy, ale nevěděla, kam jí peníze mizí. Zavedení externího CFO, digitalizace dokladů, schvalovacího workflow a manažerského reportingu otočilo ztrátu 5 milionů Kč v mírný zisk za jediný rok — a otevřelo cestu k dalšímu růstu.

Obor
Strojírenství / průmyslová automatizace
Situace při převzetí
Ztráta 5 mil. Kč, bez finančního řízení
Rozsah spolupráce
Účetnictví + externí CFO + procesy
Délka transformace
12 měsíců (2025), pokračuje 2026
0
z mínusu do + mil. Kč → zisk

Hospodářský výsledek se otočil za jediný rok ze ztráty v mírný zisk · výhled 2026: směřování k ~1 mil. Kč.

VÝCHOZÍ SITUACE

Firma, která neměla informace

Po uzávěrce roku 2024 se ukázala ztráta 5 000 000 Kč — číslo, které bylo pro majitele šokem, protože chyběl průběžný přehled o hospodaření. Firma netrpěla nedostatkem klientů ani produktu. Trpěla tím, že neměla data. Bez dat nelze řídit, bez řízení nelze včas reagovat.

  • Žádné finanční řízení — rozhodnutí bez znalosti aktuálních čísel
  • Účetnictví zpětně, výsledky týdny po uzávěrce
  • Fyzické předávání dokladů — faktury se ztrácely
  • Ztrátové zakázky — firma na nich dlouhodobě doplácela, aniž to viděla
  • Žádný systém schvalování nákladů — každý nákup procházel bez kontroly

Odkud se ztráta 5 milionů vzala

Ztráta nebyla výsledkem jednoho špatného rozhodnutí. Vznikla řetězovou reakcí, kterou spustila absence řízení peněz — a každý článek řetězu přidal svůj díl:

Mechanika ztráty   Co to zastavilo
×

Ztrátové zakázky — bez kalkulací firma přijímala projekty pod náklady a dlouhodobě je dotovala
 ✓ Kalkulace odhalily, které zakázky firmu stojí peníze
×

Napjaté cashflow — bez přehledu o penězích chyběly prostředky na včasné dodávky
 ✓ Denní přehled cashflow vrátil kontrolu nad likviditou
×

Pokuty z prodlení — nedostatek cashu vedl k neplnění termínů a smluvním sankcím
 ✓ Plánování plateb ukončilo prodlení a sankce
×

Dražší subdodávky — co se nestihlo vlastní kapacitou, muselo se urychleně dokoupit za vyšší cenu
 ✓ Vlastní kapacita místo nouzových subdodávek
×

Nekontrolované náklady — bez schvalování procházely výdaje, které nikdo vědomě neodsouhlasil
 ✓ Schvalovací workflow zastavilo neřízené výdaje

Žádná z těchto ztrát nebyla na první pohled vidět — projevily se až souhrnně v roční uzávěrce. To je přesně důvod, proč průběžný reporting otočil výsledek během jediného roku.

ŘEŠENÍ

Systém finančního řízení od základu

Transformaci jsme pojali komplexně — nestačí opravit jedno místo. Nastavili jsme celý řetězec: správná data → správné informace → správná rozhodnutí.

A) Digitalizace dokladů s AI

  • Sjednocení sběrného mailu pro příjem faktur a dokladů
  • Mobilní aplikace pro focení účtenek v reálném čase
  • AI vytěžování — rozpoznání dodavatele, částky, splatnosti; přístup 24/7

B) Schvalovací workflow

  • Každý doklad prochází schválením před zaúčtováním
  • Schvalovací pravomoci podle výše částky a druhu nákladu
  • Do účetnictví se dostane jen to, co vedení vědomě schválilo

C) Denní účetnictví a manažerský reporting

  • Přechod z měsíčního na denní zpracování — aktuální zůstatky každý den
  • Přehled výnosů, nákladů, marží a cashflow v reálném čase
  • Sledování dle produktů, zakázek a středisek

D) Kalkulace a „utažení kohoutku“

  • Analýza všech zakázek — identifikace ziskových a ztrátových
  • Přepracování kalkulačních modelů na reálné náklady
  • Postupné ukončení nebo přecenění neziskových zakázek; minimální marže jako podmínka přijetí
  •  

Časová osa implementace

1
Audit a nastavení
  • Audit stavu firmy
  • Digitalizace dokladů
  • Schvalovací workflow
Q1 2025
2
Data a reporting
  • Denní účetnictví
  • Reportingový nástroj
  • Analýza kalkulac
Q2 2025
3
Ozdravení portfolia
  • Konec ztrátových zakázek
  • Optimalizace cashflow
  • Přecenění portfolia
Q3 2025
4
Růst a plán
  • Výběr sales & backoffice
  • Konsolidace výsledků
  • Plán 2026
Q4 2025

VÝSLEDKY

Nižší obrat, zdravá firma

Firma záměrně snížila obrat z 16 mil. na 11,7 mil. Kč tím, že eliminovala ztrátové zakázky — a přitom se zbavila ztráty 5 mil. Kč. Výsledek hospodaření se za jediný rok otočil ze ztráty do mírného zisku (cca +100–200 tis. Kč) a vznikl základ pro řízený růst v roce 2026.

−5 mil → +zisk

hospodářský výsledek 2024 → 2025 (cca +100–200 tis. Kč)

4–6 týdnů → 1 den

rychlost dat

~1 mil. Kč

výhled 2026 — směřování (ne závazný plán)

KONKRÉTNÍ PŘÍKLAD

V Q2 2025 reporting ukázal, že jeden typ zakázky tvoří 30 % obratu, ale generuje marži −8 %. Bez průběžného reportingu by se to opakovalo celý rok. Po identifikaci bylo portfolio přeceněno a tento typ přijímán jen za podmínek zajišťujících alespoň 15% marži. Efekt se projevil už v Q3 2025.

KLÍČOVÁ ZJIŠTĚNÍ

Co fungovalo

  • Komplexní přístup — systém musí fungovat jako celek, ne po kusech
  • Denní data jako základ — bez aktuálních informací nelze řídit
  • Schvalovací workflow — okamžité zastavení neřízených výdajů
  • Kalkulace jako nástroj ozdravení — identifikace ztrátových zakázek otočila výsledovku
  • Správné načasování — nejdřív ozdravit, pak růst a posílení týmu

FAQ

První viditelné změny (přehled cashflow, schválené doklady) jsou patrné do 2–4 týdnů. Finanční výsledky se projeví v horizontu 6–12 měsíců.
Ne. Volbu a implementaci softwaru řešíme v režii MUPAX. Klient neplatí nic navíc.
Data nezavazují k rozhodnutí — pouze ho objektivizují. Konečné rozhodnutí je vždy na vedení firmy.
Ano. Systém je škálovatelný — základní digitalizace a reporting jsou přínosné už od 5 zaměstnanců.